Около пятой части зарегистрированных компаний не сдают отчеты или предоставляют символические сведения. В налоговой службе их называют однодневками. Для борьбы с ними налоговики создали перечень признаков, по которым можно распознать сомнительную организацию.
В сервисе «СБИС. Все о компаниях и владельцах» наглядно виден уровень надежности каждого лица.
Его демонстрирует шкала с позитивными и негативными результатами оценки. Некоторые из них имеют больший вес — их называют критичными.
Критичные показатели говорят о ненадежности фирмы, к примеру, если она вообще не осуществляет деятельность или отправила в контролирующие органы недостоверные сведения.
Если хотя бы один из перечисленных ниже фактов выявляется во время проверки, организации начисляют -100 баллов, и она считается ненадежной.
- Массовый руководитель или учредитель — числится более чем в 100 компаниях.
- Массовый адрес — по адресу зарегистрировано более 1000 компаний.
- Недостоверность учредителя или управляющего — информация не совпадает с выпиской ЕГРЮЛ.
- Отсутствует деятельность — нулевые показатели по данным бухгалтерской отчетности за год.
- Нет новой бухотчетности.
Бывает, компании осознанно соглашаются сотрудничать с однодневками. Например, заключают договор на поставку продукции. Фирма формирует акт выполненных работ, товарную накладную, счет-фактуру для снижения налога на прибыль. Средства, которые перечислены в адрес однодневки, обналичиваются и возвращаются компании.
Не всегда фирма-однодневка вновь созданная. Теневой сегмент рынка адаптировался и прибегает к услугам фирм, от которых хотят избавиться бывшие собственники из-за накопившихся долгов. Такое предприятие вводят в дело: у него есть история деятельности, внимание ФНС оно не привлекает.
Зачем проверять контрагентов
- Если вы подписали договор с однодневкой не специально, придется нести ответственность по НК РФ: возможно доначисление налогов, пени и штрафы.
- Если договор с однодневкой заключен осознанно, налоговая предоставит доказательства, и будет заведено уголовное дело по ст. 199 УК РФ «Уклонение от налогов».
Проверка контрагента в СБИС
Сервис СБИС «Все о компаниях» аккумулирует данные об организациях из открытых источников — ФНС, Росстат, Арбитражный суд, Казначейство, площадки электронных торгов. Затем формирует досье на каждого контрагента в карточке (бизнес-справке).
- Компании → Введите название или ИНН → Найти
Во вкладке «Сведения» находится информация о владельцах и связанных лицах, финансовом состоянии и надежности. Уделите внимание разделам «Кредитоспособность», «Торги», «Госконтракты», «Суды», «Проверки» перед тем, как подписать договор с новым партнером.
Для подстраховки воспользуйтесь сервисом «Отчет о должной осмотрительности». По кнопке доступны:
- адрес, номера телефона, электронная почта, Ф. И. О. контактных лиц;
- сведения о владельцах, присутствие аффилированных структур;
- выписки из Росстата, реестров юрлиц и ИП;
- финансовые показатели;
- в каком году компания образована;
- число работников;
- участие в тендерах, исполнение госконтрактов;
- разбирательства в суде;
- общий показатель надежности.
Если после того, как вы заключили сделку, показатели контрагента серьезно изменились, СБИС поможет доказать, что на момент подписания договора вы сделали все возможное для проверки нового делового партнера.
Можно ли проверить контрагента бесплатно
Базовые данные о контрагенте доступны без оплаты на странице СБИС в разделе «Все о компаниях и владельцах».
Подробные сведения о собственниках, связанных лицах, финансовых показателях, судах, торгах скрыты. Полная информация доступна клиентам, подключившим один из тарифов “СБИС. Все о компаниях и владельцах”.
Возможен полный доступ к сведениям об интересующих компаниях, получение подготовленной бизнес-справки и отчета о должной осмотрительности, также можно оформить выписку из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.
Перед тем как одобрить сделку, вы изучаете контрагента со всех сторон. Но у сотрудников различается подход к оценке.
Руководитель следит, чтобы не было долгов, поэтому в первую очередь интересуется платежной дисциплиной, а вот уставной капитал его не беспокоит.
Бухгалтер не хочет проблем с ФНС и полагает, что наличие имущества важнее, чем положительная динамика продаж.
А для юриста, который согласует текст договора, действующие лицензии важнее рентабельности.
СБИС автоматически рассчитывает степень надежности контрагента и демонстрирует результаты. Но весомость критериев можно изменить. Так каждый работник увидит персональную шкалу надежности, рассчитанную по отдельной методике.
Оставьте заявку на сайте или позвоните по номеру (831) 2-333-666 и проверяйте контрагентов бесплатно во время пробного периода!
Перед тем как заключать сделки с новыми партнёрами, участвовать в тендерах, устраивать на работу соискателей, владельцы компаний зачастую ищут информацию о тех людях и фирмах, с которыми им предстоит работать.
Это делается для того, чтобы составить полную картину того, с чем предстоит работать в будущем, и принять соответствующее решение. Сбор подобной информации предполагает обращение в государственные органы, и этот процесс может затянуться по разным причинам.
Для экономии времени и сил в подобных поисках был создан сервис СБИС: Контрагенты.
Задачи
Сервис решает ряд важных задач за короткие сроки. Например, в зависимости от выбранного тарифа, у вас есть возможность осуществлять поиск по компаниям и подбирать контрагентов, проверять их бухгалтерскую отчётность, получить информацию о топ-менеджерах, учредителях и других связанных с компанией людей. Более того, через программу вы можете получать выписки из Единого Государственного Реестра Юридических Лиц и Единого Государственного Реестра Индивидуальных Предпринимателей.
Вся предоставленная информация поможет вам составить объективное мнение о той или иной компании, вне зависимости от цели, для которой вы ищете эту информацию, будь то проверка надёжности партнёра, поиск подходящей для инвестиций компании, составление досье контрагентов, конкурентная разведка и др.
Другой полезной функцией данной программы является проверка соискателей и сотрудников. Теперь нет необходимости верить на слово соискателю, ведь всю информацию о нём можно получить через сервис за несколько минут. Проверка осуществляется по паспорту, страховому номеру индивидуального лицевого счёта или по идентификационному номеру налогоплательщика. Уже на этапе собеседования, введя необходимые значения в базу, можно узнать, привлекался ли человек к уголовной и/или административной ответственности, имеет ли задолженности по налогам, является ли он/она учредителем, банкротом, и т.д.
Таким образом можно проверить и менеджера, если возникло подозрение, что он уводит у вас клиентов. Через базу данных можно узнать, есть ли у него собственная компания, или о наличии любого другого конфликта интересов.
Кому полезен СБИС: Контрагенты?
Сервис необходим в работе, если вы являетесь руководителем компании или топ-менеджером, чтобы всегда быть в курсе дел конкурентов и не заключить по неосторожности сделку с фирмой-однодневкой. Более того, программа будет полезна и HR-менеджерам, юристам, бухгалтерам компаний. Поиск информации и подбор надёжного персонала многократно ускорятся.
Источники информации
Все данные о людях и компаниях берутся в первую очередь из государственных источников, таких как: Центральный Банк, Федеральная Налоговая Служба, Единые Государственные Реестры Юридических Лиц и Индивидуальных Предпринимателей, Фонд Социального Страхования, Пенсионный Фонд, Верховный Суд, Казначейство, Федеральная служба по интеллектуальной собственности и т.д. Также информация поступает от Сбербанка, B2B-Center, Росэлторг и др.
Тарифы
Цена, которую вам предстоит оплачивать в год, варьируется от 6000 рублей до 10 000 рублей. В базовый пакет включены основные опции, предполагающие проверку надёжности компаний, их бухгалтерской отчётности, статистику участия в судах и тендерах, получение выписок из государственных реестров.
В расширенном пакете у вас есть возможность получить подробную аналитику, которая включает оценку надёжности, кредитоспособности, положение на рынке и сравнение с конкурентами, финансовый анализ и расчёт полной стоимости бизнеса. К тому же в расширенном тарифе вы сможете просмотреть информацию обо всех проверках государственными органами, судебных делах и торгах, тендерах, в которых участвовал интересующий вас конкурент или потенциальный партнёр. Также вам будет доступна информация об имуществе в лизинге или залоге.
Проверка физических лиц по базам даёт возможность проверить от 100 до 1000 человек — в зависимости от выбранного пакета. Цены варьируются от 5000 до 35 000 рублей в год. Работа через API возможна при оплате от 50 000 рублей в год и выше.
Подводя итоги, можно сказать, что сервис СБИС: Контрагенты исполняет роль вашей службы безопасности, которая умещается в одном компьютере. За несколько минут вы можете узнать всё о потенциальном партнёре, с которым ведёте переговоры, или о соискателе, и сделать все необходимые выводы. Информация берётся из заслуживающих доверия источников и регулярно обновляется.
Работа с данным сервисом сэкономит не только время и нервы, но и деньги. За умеренную цену вы получаете доступ к данным, которые раньше собирались бы гораздо дольше или несколькими сотрудниками сразу. Более того, вы убережёте себя и свою компанию от рискованных сделок с ненадёжными компаниями.
Попробовать СБИС: Контрагенты
Теги:
Обзор
android
iOS
web
СБИС Контрагенты
Отправим материал Вам на почту
Анализируем контрагентов при помощи СБИС
«Доверяй, но проверяй» — именно этим принципом должны руководствоваться сотрудники современных компаний при заключении сделок с новыми контрагентами, потому что если организация, с которой вы начинаете работать, не будет признана налоговыми органами в качестве благонадежной, ФНС может признать все сделки с ней сомнительными. Но это не единственна опасность работы с теневыми фирмами.
«Фирмы-однодневки» — реальная угроза вашему бизнесу
Сотрудничая с неблагонадежным контрагентом, вы рискуете получить такие проблемы для своего бизнеса, как:
- Финансовые потери (в том числе, масштабные);
- Просрочка выплат и невозврат займов;
- Банкротство или ликвидация заемщика;
- Внеплановые проверки ИФНС, штрафные санкции и отказ налоговой в возврате налога на добавленную стоимость;
- Судебные разбирательства;
- Репутационные потери и др.
Чтобы избежать этих пагубных последствий для своего бизнеса, следует иметь четкое представление о характеристиках «фирм-однодневок». Например:
- Массовые учредители и руководители (когда одно физическое лицо является учредителем или директором одновременно нескольких юридических лиц);
- Несоответствие юридического адреса и реального местонахождения компании;
- Небольшое количество сотрудников, а иногда и полное их отсутствие;
- Отсутствие общедоступных данных об отчетности за предыдущие периоды;
- Минимальные показатели в отчетности за предыдущие периоды;
- Неимение основных средств.
Стоит отметить, что существует и ряд других показателей, характерных именно для «фирм-однодневок», но, чтобы проводить подробный анализ истории и деятельности каждого контрагента, сотрудники вашей компании будут тратить на это много времени каждый день. Это негативно скажется на трудозатратах и эффективности работы целых подразделений. А, учитывая, человеческий фактор, благополучие вашей организации будет висеть на волоске от крупных неприятностей.
«СБИС Все о компаниях» — эффективное решение для проверки партнеров и контрагентов
Чтобы в автоматическом режиме проводить всесторонний анализ контрагентов и получать надежное заключение об их благонадежности, мы предлагаем вашему вниманию новый сервис «СБИС Все о компаниях».
Использование этого сервиса позволит вам вывести безопасность сделок и сотрудничества с новыми контрагентами на новый уровень. Прежде, чем заключить контракт, вы сможете получить полную информацию о том, чем занимается компания, каковы ее финансовые показатели, кто является ее владельцем. Благодаря «СБИС Все о компаниях» вы сможете осваивать новые рынки сбыта, не переживая за добросовестность своих партнеров!
Возможности для бизнеса, предоставляемые «СБИС Все о компаниях»
Используя сервис «СБИС Все о компаниях», вы получите оперативный доступ к всеобъемлющей информации, необходимой для полноценного анализа контрагентов:
- Финансовые данные;
- ФИО и контакты руководителей, владельцев и других аффилированных лиц;
- Перечень торгов, тендеров и госконтрактов, в которых участвовал партнер;
- Судебный статус и т.д.
Основные достоинства, которыми обладает предлагаемый нами сервис, следующие:
- «СБИС Все о компаниях» можно доверять, потому что источником данных являются государственные и надзорные органы (налоговая служба, служба государственной статистики, Арбитраж, казначейство и др.);
- С сервисом легко работать, ведь все, что потребуется для начала его использования, — это всего один причем любой реквизит организации, информацию о которой вы ищете;
- Наглядность – информация об анализе контрагентов в программе выводится в виде понятных и удобных графиков, с которых легко считывать данные и подвергать их последующему анализу;
- Экономическая выгода – стоимость «СБИС Все о компаниях» всего 6 000 рублей за одного пользователя в год! Это гораздо дешевле, чем содержать штатную единицу, ответственную за решение проблем, с которыми может столкнуться ваша компания из-за недобросовестного партнера.
«СБИС Все о компаниях» — помеха внутренним мошенникам
Если у вас есть подозрения, что ваши сотрудники используют «теневые» компании, чтобы увести от вас клиентом и лишить бизнес прибыли, тогда «СБИС Все о компаниях» поможет вам и в этом. Если кто-то из персонала организации будет проявлять подозрительную активность, вам потребуется всего лишь несколько минут, чтобы проверить, не имеет ли он какого-либо отношения (учредитель, сотрудник, директор) к конкурентам.
Обратитесь к нашим специалистам, чтобы получить подробную консультацию о сервисе «СБИС Все о компаниях» и купить лицензии.
Оставьте заявку и получите бесплатную консультацию уже сегодня!
150 000
Клиентов на постоянной поддержке
40
Офисов по всей России и продолжаем расширяться
15 лет
Мы успешно работаем в сфере электронных решений
24/7
Всегда на связи с клиентами группа Техподдержки
Записаться на презентацию
Запишитесь на презентацию СБИС «Всё о компаниях и владельцах», чтобы узнать все возможности системы.
Записаться
Бесплатный демодоступ на 8 дней
Получите бесплатный доступ к сервису «Всё о компаниях и владельцах» и «Поиск и анализ торгов» на 8 дней.
Подробнее
Проверка надёжности контрагента и отчёт о должной осмотрительности
СБИС «Всё о компаниях» объединяет информацию из официальных источников по интересующим компаниям, анализирует её и предупреждает вас о возможных рисках. Проводите проверку юридических лиц и ИП через СБИС, чтобы обезопасить бизнес от недобросовестных контрагентов.
Какие данные есть в СБИС и из каких источников
Источники информации
Налоговая служба
Центральный банк
Служба статистики
Верховный суд
Казначейство
Роспатент
Самые полные данные о компаниях
Анализ надёжности компании по десяткам параметрам.
Актуальные реквизиты. Выписки из ЕГРЮЛ, ЕГРИП и РОССТАТ.
Телефоны, E-mail, адреса и контактные лица.
Участие в закупках.
Финансовое состояние, стоимость бизнеса.
Владельцы, аффилированные организации.
Наличие лицензий и сертификатов.
Участие в судебных процессах.
Сколько лет на рынке.
Размер штата.
СБИС позволяет решать самые разнообразные задачи
Финансовое положение контрагента
В сервисе СБИС можно провести проверку экономики контрагента, оценить его платёжеспособность и надёжность. Проверка контрагента по инн позволяет узнать перед сделкой все долговые обязательства и возможности кредитования.
Положение на рынке
Информация о всех владельцах, управляющих, их место на рынке. В подробном отчёте видна перспектива компании по каждому региону и отрасли. Данные как о крупных игроках, так и о небольших ИП.
Связанные компании
СБИС проводит проверку руководителя организации на связи с другими компаниям (текущие и которые были раньше). Графический отчёт с описанием связей.
Обнаружить увод клиентов из бизнеса
Сведения об активах вашего знакомого или интересного вам человека. Косвенная связь его компании с другими и их финансовое положение. Можно проверить своих работников уводят ли они клиентов из вашего бизнеса.
Конкурентная разведка
Кому конкуренты отгружают продукцию и оказывают услуги. С кем столкнётся компания при участии в торгах и какая вероятность выигрыша. СБИС даст эту информацию и уведомит о всех важных событиях у конкурентов, например смена руководителя, получение лицензии
Надежность партнеров
В сервисе СБИС видно компании, которые открываются, берут кредиты и закрываются на следующий день. Можно проверить надёжность партнёра.
Наблюдение за компаниями
Подписываясь на новости по интересным для вас компаниям, вы получете информацию об изменениях о финансовом положении, о смене руководства, о судебных исках, о составе учредителей и другую полезную информацию для своего бизнеса.
Поиск новых клиентов
Есть возможность собрать базу потенциальных клиентов. Сервис покажет ее, выгрузит контактные данные, и проранжирует по приоритету.
Стоимость бизнеса
Сервис СБИС сравнит стоимость вашей компании с аналогичными, покажет из чего формируется стоимость компании и поможет узнать сколько стоит ваша или компания, которая вам интересна.
Бесплатный доступ на 8 дней
С сервисом СБИС вы сможете проводить проверку любой организации в России. Оставьте заявку для получения полного доступа ко всем возможностям сервиса на 8 дней.
Проверка надёжности контрагента и отчёт о должной осмотрительности
СБИС «Всё о компаниях» объединяет информацию из официальных источников по интересующим компаниям, анализирует её и предупреждает вас о возможных рисках. Проводите проверку юридических лиц и ИП через СБИС, чтобы обезопасить бизнес от недобросовестных контрагентов.
СБИС сформирует отчёт о должной осмотрительности, который подтвердит, что была проведена оценка надежности контрагента перед началом договорных отношений.
Показатели
- Руководитель участвует в более 100 компаниях.
- По адресу организации находятся более 1000 компаний.
- Сведения об учредителе или управляющем не соответствуют ЕГРЮЛ.
- Показатели нулевой бухгалтерской отчётности за год.
- Отсутствует отчетность за год.
- Массовость – не является ли компания «однодневкой».
- Уход от налогов.
- Деловая репутация (срок работы, уставной капитал, входит ли в реестр недобросовестных поставщиков, частая смена руководителей и другая информация).
- Финансовое положение компании.
- Честность с партнерами по методике Конана-Голдера (долг перед бюджетом, сотрудниками, займам).
Проверка сотрудника, соискателя или любого человека
В СБИС можно проверить у сотрудника или соискателя подлинность документов, наличие бизнеса для защиты от утечки клиентской базы, наличие налоговой задолженности, статуса банкротства и открытых исполнительных листов, проверить находится ли человек в розыске.
Сбор базы для отдела телемаркетинга и оценка объёма рынка
С помощью сервиса «Всё о компаниях» сможете получить базу потенциальных клиентов, которую дальше можно использовать в телемаркетинге и в других маркетинговых инструментах.
Для получения точной выборки воспользуйтесь широким перечнем фильтров: регион, отрасль, виды деятельности (ОКВЭД), наличие лицензий, сертификатов, деклараций, информацию об участии в торгах и ещё множество других фильтров.
Поиск и выгрузка займёт у вас несколько минут. Итоговые данные вы получите в Excel.
Тарифы
Базовый
6 500 ₽
- Поиск по компаниям и подбор контрагентов
- Выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП (без ограничений), реквизиты
- Коэффициент надежности компании
- Мониторинг изменений по интересным компаниям
- Бухгалтерская отчетность по всем компаниям
- Сведения по участию в закупках
- Сведения по участию в судах
- Выгрузка информации в Excel и PDF
- Анализ и проверка ваших компаний и отчетности
Расширенный
10 500 ₽
- Все возможности тарифа «Базовый»
- Выписка из ЕГРЮЛ и ЕГРИП подписанная ЭЦП ФНС
- Анализ надёжности и отчёт должной осмотрительности
- Визуализированный отчёт по связям компаний и владельцев
- Финансовый и управленческий анализ
- Расчет стоимости бизнеса, оценка кредитоспособности
- Положение на рынке, сравнение с конкурентами
- Расширенные сведения об участии в закупках
- Судебные дела и проверки госорганами
Проверка физических лиц по базам
5 000 ₽
- Проверка данных по сотруднику в ФНС, ПФР, ФМС, ЕФРСБ, МВД, ФССП, ЦБ
- Проверка подлинности документов
- Проверка наличия или участия в бизнесе
- Информация по задолженностям, банкротстве
- Уведомления по изменениям данных
Подключайтесь к СБИС на выгодных условиях
Получите скидку на сервисы СБИС до 80% заполнив эту форму.
Компании, которые используют СБИС
В СБИС работают более 1 000 000 компаний
Многие до сих пор считают, что если договор был реальным, оплата произведена, товар поставлен, то сделку можно учесть при налогообложении. Это не всегда так.
Многие до сих пор считают, что если договор был реальным, оплата произведена, товар поставлен, то сделку можно учесть при налогообложении. Это не всегда так.
Когда вы получаете вычет по НДС, учитываете расходы по налогу на прибыль, обращаетесь за зачетом или возвратом налогов, у вас возникает налоговая выгода.
Чем это грозит. Вам откажут в вычете, не возместят НДС. И выпишут штраф до 40%, если усмотрят в ваших действиях умысел на неуплату налога.
Что не понравится инспектору ФНС:
- Фирма-однодневка
- Взаимозависимость с партнером
- Нет работников, транспорта, лицензий
Разберем реальную ситуацию: фирма строила автомобильные дороги для госзаказчиков. Ее основной подрядчик работал с субподрядчиками. Субподрядчики отсутствовали по адресам, не сдавали отчетность. У них не было работников и техники. Компании доначислен НДС 186 млн., налог на прибыль 221 млн.рублей.
А вот еще одна: фирма взяла в аренду автокран, экскаватор и грузовики. А потом выяснилось, что автотранспорт арендодателю не принадлежит, контрагент по юр.адресу не находится, а его директор сидит в тюрьме. Инспекция доначислила компании 2,9 млн. НДС, 3,3 млн. налога на прибыль.
Больше критериев, на которые обращают внимание налоговики. Со ссылками на письма Минфина и решения судов.
Как избежать взысканий от инспектора
Проверяйте контрагентов по тем же критериям, которые использует налоговый инспектор. Сделать это можно на бесплатных сайтах госорганов.
- Сервис ФНС прозрачный бизнес
- Единый госреестр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
- Реестр адресов, указанных при госрегистрации в качестве места нахождения несколькими ЮЛ
- Реестр дисквалифицированных лиц
- Реестр ЮЛ, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица
- Реестр сведений о ФЛ, являющихся руководителями или учредителями нескольких ЮЛ
- Реестр сведений о ЮЛ с задолженностью по уплате налогов или без отчетности более года
- Сведения о приостановке операций по счетам
- Сведения о ЮЛ и ИП, в отношении которых представлены документы о госрегистрации
- Официальные публикации о реорганизации, банкротстве, отмене доверенности
- Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке
- Реестр недействительных российских паспортов
- Ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности
- Банк данных исполнительных производств
- Картотека арбитражных дел
Лайфхак: автоматизируйте процессы.
Вся основная информация из вышеперечисленных реестров, еще 50 источников можно посмотреть в 1 окне сервиса СБИС «Все о компаниях». Не тратьте время на сбор информации «по крупицам», СБИС уже сделал это.
При отправке платежки или заполнении договора СБИС подсветит надежность контрагента.
Как оспорить в суде налоговые претензии
Если право на вычет придется защищать в суде, потребуются доказательства:
- Реальности и добросовестности партнера.
- Независимость участников и деловую цель сделки
- Наличие ресурсов для выполнения контракта.
Какие доказательства обычно используют?
- Документы партнера, которые он предоставлял при заключении договора. Какие документы запросить у партнера читайте в статье.
- Сведения о партнере из ЕГРЮЛ, сайта ФНС, интернета на дату сделки.
Эти документы можно распечатать в СБИС. Выписки из ЕГРЮЛ с отметкой налоговой на разные даты, Отчет о должной осмотрительности, Бизнес справка с рейтингом компании в отрасли, официальная бухгалтерская отчетность.
14,5 миллионов отбила фирма, благодаря СБИС: Налоговый орган не принял расходы по покупке у посредников нефтепродуктов и дизельного топлива. Фирма предоставила отчеты из сервиса СБИС «Все о компаниях». Суд учел аналитику СБИС и встал на сторону налогоплательщика.
Подытожим
Чтобы и риски уменьшить и кучу времени не тратить, автоматически проверяйте контрагентов по ИНН в СБИС «Все о компаниях» (регистрация в налоговой, массовый учредитель, лицензии, участие в торгах, имущество, проверки, суды).
А по крупным сделкам дополнительно запрашивайте у контрагентов документы и сохраняйте из СБИС бизнес-справку, выписку ЕГРЮЛ, бухгалтерскую отчетность партнера.
Этот подход признал разумным Верховный суд, указав: «критерии проявления должной осмотрительности не могут быть одинаковыми для случаев ординарного пополнения материально-производственных запасов и в ситуациях, когда налогоплательщиком приобретается дорогостоящий актив, либо привлекается подрядчик для выполнения существенного объема работ.
Форма не доступна